光明公司为增值税一般纳税人,所得税税25%。(1)2018年利润总额240万元,年初为弥补的亏损20万元(上年度)(2)国债利息收入5万元,商业债券利息收入2万元;(3)捐赠支出10万元,其中公益性捐赠6万元;(4)违反税法罚款支出1万元。则所得税费用为()。
A.55元
B.55.5元
C.58.5元
D.60.元
A.55元
B.55.5元
C.58.5元
D.60.元
第1题
B公司为增值税一般纳税人, 增值税税率为13%,2020年12月 发生下列经济业务: (1) 销售产品批,货款及税款尚未收到。开出的增值税专用发票上注明售价为50000元,增值税为6 500元。该批产品成本为20000元。 (2)本月业务招待费2000元,以转账支票付讫。 (3)结转出售固定资产净收益5000元。 (4)用银行存款支付广告费3000元。 (5) 按规定确认本月应交城市维护建设税5000元、教育费附加1000元。 (6)计算确认本月应交所得税,税率为25%。要求: (1) 逐笔编制会计分录; (2) 计算营业利润、利润总额和净利润
第2题
A.6750元
B.4500元
C.3000元
D.8250元
第3题
A.18万元
B.15万元
C.37.5万元
D.11.1万元
第4题
第5题
(1)开展以旧换新业务,收购旧货价款12万元,销售新货价值总计120万元(含税);
(2)购进固定资产一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为50万元,税率为17%;
(3)公司为促销委托一加工厂加工制作了一批广告性质的礼品,随同货物赠送给购货人,材料成本为25万元,加工单位开具的专用发票上注明的价款为5万元;
(4)公司当月为购货方送货收取的运输费共计10万元。
请计算该公司当月应纳增值税税款并做出有关分录。
第6题
A.40万元
B.-35.32万元
C.-26.61万元
D.30万元
第7题
A.19.66
B.21.37
C.23.00
D.25.00
第8题
A.23.00
B.22.12
C.19.66
D.25.00
第9题
A.调整减少递延所得税资产10万元
B.调整减少应交所得税10万元
C.调整减少留存收益10万元
D.调整增加所得税费用5万元
第10题
A.32
B.37.44
C.46.8
D.40