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题目内容
（请给出正确答案）
A.476
B.497
C.996
D.1088
答案
更多“某宾馆首层用于餐饮，租金收入为18万元／月，其余各层为客房，共300个房间，平均每间房费95元／天，空置”相关的问题
第1题
(1)提供住宿服务取得不含税销售额3000万元;提供餐饮服务取得不含税销售额420万元(含外卖食品收入20万元);提供会议场地出租服务取得不含税租金300万元(含配套服务收入40万元)。
(2)当月购进业务发生进项税额共计180万元，均取得合法的增值税专用发票及其他扣税凭证，按规定申报抵扣进项税额。当月因非正常损失进项税转出2万元。
(3)为调整经营结构，将位于邻省乙市的一处洒店房产出售，取得不含税收入9980万元。该酒店房产于2015年4月购进，购进时取得的营业税发票注明金额为1260万元。没有评估价格。H宾馆选择按照简易方法计算缴纳增值税。
(4)将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于K物业管理公司，该房产2017年购置时取得的增值税专用发票上注明价款1200万元、税款132万元。评估机构给出的评估价格为1500万元(含税)，双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。K公司当月以长租形式出租洒店式公寓取得不含税租金500万元(含配套服务收入60万元)。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
75.业务(1)销项税额为()万元。
A.219.60
B.231.00
C.223.20
D.232.20
76.H宾馆当月可抵减的加计抵减进项税额为()万元。
A.27.00
B.17.80
C.18.00
D.26.70
77.业务(3)H宾馆应在乙市预缴增值税()万元。
A.439.00
B.415.24
C.436.00
D.499.00
78.业务(4)H宾馆应在丙市预缴增值税()万元。
A.8.81
B.68.81
C.11.43
D.8.00
79.关于H宾馆、K公司上述业务的税务处理，下列说法正确的有()。
A.H宾馆提供的会议场地出租及配套服务，按“会议展览服务”缴纳增值税
B.H宾馆转让乙市酒店房产计算缴纳土地增值税时，可按发票所载金额，按4年计算加计扣除金额
C.H宾馆提供餐饮服务时销售的外卖食品收入，按“餐饮服务”缴纳增值税
D.K公司以长租形式出租酒店式公寓并提供配套服务，按“不动产经营租赁服务”缴纳增值税
E.H宾馆将丙市酒店式公寓房产投资于K公司，应计算缴纳土地增值税
80.H宾馆当月应在甲市申报缴纳增值税()万元。
A.130.92
B.85.03
C.86.00
D.134.35
第2题
A.560万元
B.180万元
C.220万元
D.400万元
第3题
A.0.6
B.5.1
C.2
D.6.15
第4题
某宗土地2,000平方米，土地上建造了一栋10层高的宾馆宾馆的首层建筑面积为1,200平方米，第2层到第10层每层建筑面积为1,000平方米。则由此计算出的建筑容积率为()。
A.2
B.5.1
C.6
D.0.6
第5题
A.2017年该项投资性房地产应计提折旧37.13万元
B.2017年该项投资性房地产减少当期营业利润60万元
C.2017年该项投资性房地产增加当期营业利润30万元
D.2017年年末该项投资性房地产的列报金额为660万元
第7题
第8题
(一)
某房地产占地4000平方米，土地使用年限为50年，容积率为6，共24层，每层建筑面积相同。该房地产经过两年开发建成，预计再经过一年销售招租完毕，届时各层使用情况预计如下：1层的大堂部分占该层建筑面积的60%，其余部分的75%可用于商业铺位出租，正常出租率为90%，每平方米出租面积每月可得净租金60元;2？3层为商场，营业面积占该层建筑面积的70%，每平方米营业面积年正常收入为8500元，每年正常营业需投入1000万元，而该市经营同类商业项目的每平方米营业面积的正常年利润为600元;第4层出租开酒楼，可出租面积占该层建筑面积的70%，每平方米出租面积的月租金为50元，出租人每年需支付8万元的运营费用;5？10层为用于出租的办公用房，每层共20间，当地同类同档次办公用房每间每月租金1800元，出租率为80%，出租人需承担相当于租金收入10%的运营费用;11？24层为商品住宅，其中11层以每平方米建筑面积3800元的优惠价格售给公司员工，其他层则平均以每平方米建筑面积4200元对社会售出，当地同类同档次商品住宅的售价为每平方米建筑面积4000元。试评估该房地产销售招租完毕时的市场价值(设资本化率分别为商场10%，酒楼8%，办公楼7%)。
第10题
A.2×20年该项投资性房地产应计提折旧275万元
B.2×20年该项投资性房地产增加当期营业利润725万元
C.2×20年12月31日该项投资性房地产的列报金额为560万元
D.2×20年该项投资性房地产增加当期营业利润50万元
第11题
1)从小规模纳税人购进日用品，普通发票上注明的价款35800元;
2)从某汽车制造厂购进一辆自用的载货汽车，取得普通发票载明的汽车价款245700元，按规定交纳车辆购置税，货款已经支付，汽车已办理登记注册，并交付使用;
3)从国外进口化妆品一批，关税完税价格为84000元，关税税率为25%，消费税税率为30%。按规定交纳了增值税、消费税，款项已经支付(取得海关的完税凭证)，化妆品已验收入库;4)商场本月从一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税款为215320元，支付运费9600元(运费发票符合抵扣规定)，购进商品货款均已支付并已验收入库;5)该商场批发部本月批发商品取得不含税收入800000元，按合同约定销售商品应由商场承担的运费支出10490元，取得符合规定的运输发票，货款已经收到，运费已经支付;该商场向消费者销售商品取得总价款1053000元;
6)该商场所属的宾馆取得客房收入72020元，餐饮收入32000元，歌厅收入13250元;款项存入银行;
7)宾馆领用商场上月购进的消耗性商品成本3000元。
要求：1)就上述业务做会计分录;2)计算应交营业税并做分录;3)月末结转未交增值税。
